Статьи

На сегодняшний день корпоративное мошенничество является одной из самых весомых угроз бизнесу не только в России, но и во всем мире. Неприглядные происшествия в данной сфере наносят как финансовый, так и репутационный ущерб компаниям и крайне негативно влияют на климат в организациях.  По информации компании Deloitte Forensic в последние два года с корпоративным мошенничеством столкнулись более половины (55%) работающих в России и странах СНГ компаний. Как оказалось, наиболее подвержен данному риску оказался крупный бизнес. А именно - 73% жертв мошенников представляли компании с численностью персонала более 1 000 человек. 

Как четкое определение, понятие «корпоративного мошенничества» в законодательстве Российской Федерации не закреплено. В целом под ним подразумевают действия, которые направлены на хищение активов компании или причинение ущерба без изъятия материальных ценностей, в том числе путем обмана или злоупотребления доверием.

Следует помнить, что хотя в уголовном законодательстве не существует отдельной статьи «Корпоративное мошенничество», эта категория преступлений подпадает под составы статей Уголовного Кодекса РФ. Это, в первую очередь, ст. 159 «Мошенничество». А также - статья 160 «Присвоение или растрата», статья 183 «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну» и статья 204 «Коммерческий подкуп».

Существует целый ряд эффективных организационных мер противодействия, выявления либо профилактики мошенничества и коррупции в компании. Сюда можно отнести: внутренний аудит, контрольно-ревизионную деятельность и аналитические системы внутреннего контроля, комплаенс и работу собственной служба безопасности. Внутренний аудит — это форма контроля деятельности организации изнутри. Данная процедура помогает руководству видеть реальное финансовое состояние дел компании и достоверность отчетности. Во внутренний аудит   входит общее заключение о деятельности руководства, соблюдении правил составления финансовой отчетности, о профессионализме и эффективности работы службы внутреннего контроля и так далее. Его главная цель - на основании полученных сведений выявить все риски и усовершенствовать процессы работы компании. Внутренний аудит проводят, как специально обученные сотрудники, так и приглашенныеспециалисты. Для организации функций внутреннего контроля и обеспечения эффективности бизнес-процессов в компаниях ведется контрольно-ревизионная деятельность. Она состоит из целого ряда ежемесячных контрольных мероприятиях, направленных на выявление и снижение убытков и рисков. Например, мониторинг системы внутреннего контроля операционной деятельности, осуществление ревизий дочерних компаний и филиалов, контроль любых изменений в бизнес-процессах в результате внедрения корректирующих мероприятий. Для длительной успешной деятельности любой компании также важным условием является способность руководства анализировать успех и целенаправленными действиями обеспечивать его развитие. Для этого необходима, что чтобы успешно функционировала система аналитической информации: все необходимые показатели деятельности правильно отобраны, обработаны и проанализированы.

Необходимо также помнить, что любая компания и ее сотрудники должны соблюдать комплаенс («compliance») Что это означает? В переводе с английского данное слово переводится как «соответствие, соблюдение правил». То есть, комплаенс — это необходимость для любой компании работать в соответствии с нормами права и сводом определенного набора правил. Главная цель комплаенса - неукоснительно придерживаться требований законодательства, а также предупреждать любые нарушения в этой сфере. Как правило, контроль за соблюдением всех этих требований в компании обеспечивает специальная служба комплаенс.

Одна из самых действенных мер – четкая и профессиональная работа службы безопасности. Недаром существует поговорка, что «надежная служба безопасности – важнейшая часть успешного бизнеса».Обеспечение безопасности предприятия, производства и продукции, защита любого вида информации, проверка соискателей на вакантную должность, контрагентов и партнеров — это и многое другое входит в задачи службы безопасности. Она является неотъемлемым элементом любого бизнеса. Выделяют четыре основных направления деятельности службы безопасности, целью которых являются выявление, предупреждение и предотвращение, а также пресечение действий, которые могут причинить ущерб коммерческому предприятию. Эти направления: режим и охрана; аналитическая работа; IT-безопасность, что особенно актуально в последние годы и техническая поддержка. Работа в каждом из них будет успешной, если её выполняют профессионалы.  

Подведем итог: тем компаниям, которые не ведут планомерную работу по профилактике мошенничества и коррупции, следует помнить, что подобные инциденты нередко привносят в жизнь и успешную деятельность компании определенного рода неприятности. Чем меньше внимания руководителя уделено этому направлению, основываясь на ложном желании сэкономить, тем больший ущерб может возникнуть. Поэтому необходимо приложить максимум усилий для обеспечения недопущения случаев мошенничества. И чем больше компаний начнёт принимать меры противодействия, тем более здоровой будет обстановка в бизнесе как в нашей стране, так и за рубежом.